Калькулятор податків ФОП на загальній системі 2026
На загальній системі податки рахуються з чистого доходу — різниці між виручкою і документально підтвердженими витратами. Це вигідно, коли витрати значні. Калькулятор показує ПДФО 18 %, військовий збір 5 % і ЄСВ 22 % з урахуванням мінімуму та максимуму.
Результат
Податки за місяць
27 000,00 грн
| Показник | Місяць | Рік |
|---|---|---|
| Дохід | ||
| Витрати | ||
| Чистий дохід (база) | ||
| ПДФО 18% | ||
| Військовий збір 5% | ||
| ЄСВ 22% | ||
| Разом податків | ||
| Залишається |
Як рахується
На загальній системі об’єктом оподаткування є чистий дохід — різниця між виручкою та документально підтвердженими витратами, пов’язаними з діяльністю (ст. 177 ПКУ). З нього сплачуються:
- ПДФО 18% від чистого доходу;
- військовий збір 5% від чистого доходу;
- ЄСВ 22% від чистого доходу за кожен місяць, але не менше мінімального внеску 1 902,34 грн (якщо прибуток є) і не більше максимального 28 535,10 грн. За місяці без прибутку ЄСВ можна не платити.
Звітність і строки
- Авансові платежі з ПДФО — щокварталу до 20 квітня, 20 липня та 20 жовтня (за IV квартал аванс не сплачується).
- Річна декларація про майновий стан і доходи — до 1 травня наступного року; остаточний розрахунок ПДФО і ВЗ — протягом 10 днів після граничного строку подання.
- ЄСВ за себе — щокварталу до 20 числа місяця після кварталу.
- Якщо дохід за останні 12 місяців перевищить 1 000 000 грн, реєстрація платником ПДВ стає обов’язковою.
Коли загальна система вигідніша
Порівняйте з 3 групою: там платиться 6% від усього доходу плюс фіксований ЄСВ. На загальній системі — близько 23% від прибутку плюс ЄСВ 22 % від прибутку. Умовна точка беззбитковості — частка витрат близько 70–75 %. Якщо витрати більші, загальна система зазвичай дешевша. Перевірте на калькуляторі 3 групи з тим самим доходом.
Часті запитання
Які податки платить ФОП на загальній системі?
ПДФО 18 % і військовий збір 5 % з чистого доходу (дохід мінус витрати), а також ЄСВ 22 % з чистого доходу — не менше 1 902,34 і не більше 28 535,10 грн на місяць. При доході понад 1 млн грн за рік обов’язкова реєстрація платником ПДВ.
Які витрати можна враховувати?
Витрати, безпосередньо пов’язані з діяльністю й підтверджені документами: собівартість товарів, оренда, зарплата працівників і ЄСВ за них, послуги, зв’язок, пальне тощо (п. 177.4 ПКУ).
Чи платити ЄСВ, якщо прибутку не було?
Ні. З 2021 року ФОП на загальній системі може не платити ЄСВ за місяці, в яких не було чистого доходу. Але такі місяці не зараховуються до страхового стажу.
Коли загальна система вигідніша за спрощену?
Коли витрати становлять понад 70–75 % доходу, або вид діяльності заборонений для єдиного податку, або дохід перевищує ліміт 3 групи.